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15个精彩案例,教你看懂新企业所得税申报表

     一、纪念"148"君(应税所得与免税亏损的相互弥补PK应税亏损与免税所得的相互弥补)
 

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  二、政府补助放弃不征税收入待遇,能够作为研发费加计扣除么?
 

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  三、A107011股息红利表,"减资、撤资的设计"似乎有误?
 

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  四、视同销售与公益性捐赠表的衔接问题仍未解决
 

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  五、房地产开发企业三项费用扣除基数的填报
  

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  六、高新技术企业收入口径问题
  国科发火「2008」172号文件规定,高新技术收入要求占到企业总收入的60%以上,企业总收入的概念是神马呢?是否包括投资收益、营业外收入呢? 实践中颇多争议,A107041表格高新技术明细表第8行"企业总收入"的填表说明规定,本行的填报口径为《企业所得税法》第6条的收入总额概念,呜呼, 这是最严厉的口径,高新企业们请注意了,您今年要是有了大笔的股权转让收入,或者是政策性搬迁收入,多半您的高新优惠当年就不能享受了,切记切结,事到临 头要想法,不能被动挨打呀!解决办法?你懂得。
  七、境外所得分摊的共同费用填报有技巧
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  八、关于税收优叠加享受的解决(A107040第28行)
 

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  九、"财税差异调整"与"税收优惠调整"泾渭分明
 
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  十、政府补助的填报最为折腾!
 

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  十一、纳税调整表的新成员:A105000表第6行"交易性金融资产初始投资调整"

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  十二、特别纳税调整双向调整的纳税调减终于找到了座次!

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税务筹划培训的一些实务操作案例

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