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财务费用分摊

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我公司是上市公司,总部设有结算中心统筹集团资金,下属四十多家单位在结算中心都开立内部结算账户,公司对外融资都是集团统一筹集,下属单位如果因经营需要可以从集团内部贷款,集团按统借统还的原则按台账顺序借给下属单位,但由于外部融资时间以及融资银行的不同,给下属单位的贷款利率可能都不一致,再有各单位的资金每天都会归集到结算中心内部账户,结算中心给各经营单位按外部银行活期存款上浮10%按季计息

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集团外部融资时会产生一些财务顾问费、评估费以及保险费等,由于各经营单位内部贷款不一致,为公平考核各单位业绩,想制定这块财务费用的分摊办法,保证各经营单位分摊的费用都一致,财务费用分摊从哪入手?

    您好,感谢信任与提问。此类财务顾问费等都是与贷款间接相关的,实质是资金成本的一部分。具体分配规则由企业根据考核和内控目的确认,个人觉得有以下思路可供参考。

    1.财务顾问费的收取可以知道哪笔贷款派生的,并知道贷款具体哪些子公司使用,可直接分配至使用单位。虽统借统还,对于一些大额资金可以适用或贷款使用相对清晰的可适用。

    2.问题中提到各家利率都不一致,也就是说,贵单位有内部利率的确认方法,那么可将财务顾问费与对应的贷款利息一同作为资金成本进行分配,如无法获悉财务顾问费具体来源,可根据收款银行、服务期限等叠加至对应的贷款成本。

    如有需要,可提供细节,进一步探讨。

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