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银行汇票能否划入个人银行卡中?

导师已解答

老师好:我在工作中遇一个问题:有的单位负责人把单位资金划入个人卡中,请问银行汇票的资金能否划入个人卡中,如果这样的话银行工作人员不管吗?谢谢

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你说的这个现象目前的确存在于一些中小企业中。在企业的日常运营中,有人会把个人账户作为资金流转的中转账户。根据人民币银行结算账户管理办法规定,只有下列款项可以转入个人银行结算账户:
(一)工资、奖金收入。
(二)稿费、演出费等劳务收入。
(三)债券、期货、信托等投资的本金和收益。
(四)个人债权或产权转让收益。
(五)个人贷款转存。
(六)证券交易结算资金和期货交易保证金。
(七)继承、赠与款项。
(八)保险理赔、保费退还等款项。
(九)纳税退还。
(十)农、副、矿产品销售收入。
(十一)其他合法款项。

公司从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项,每笔超过5万元的,应向其开户银行提供下列付款依据:

(一)代发工资协议和收款人清单。
(二)奖励证明。
(三)新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。
(四)证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。
(五)债权或产权转让协议。
(六)借款合同。
(七)保险公司的证明。
(八)税收征管部门的证明。
(九)农、副、矿产品购销合同。
(十)其他合法款项的证明。

从公司银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的,税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。

除以上情形外,任何把公司流动资金转入个人账户的行为都会给公司和个人带来风险。但是鉴于银行监管力度的大小,所以你所说的现象时有发生。

 

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