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老师,我在一家小型的土特产公司上班,分总公司和分公司,主公司

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老师,我在一家小型的土特产公司上班,分总公司和分公司,主公司加工,公司刚刚成立才几个月,没有会计,分公司销售,现在注册中,现在会计该怎么建帐和做帐? 还有有些人工费,有些是在小店面里买的材料,都是没有票的,只有收据,请问这些问题在账务上如何处理啊 翟老师

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您好,这位师傅,什么叫做“主公司”

现在的销售模式,应该是总公司加工产品,由分公司销售。现在分公司还没有成立,那就是总公司在销售?您是想问总公司,还是分公司如何新建帐套和账务处理?个人猜测,现在应该总分公司均未建账和做账。

对于总分公司,可以在一个帐套中核算,即分公司非独立核算。将分公司作为一个部门核算,这样也可出来独立的财务报表;或者总公司建立一个帐套,分公司建立一个帐套。两者差不多,前者稍微简单些。

但是这些都是建立在一个前提下,就是使用财务软件记账,如果还收手工记账,那还是一家一本帐比较好。

建账,其实就是建立科目,一级科目以及下设的多级科目,有了合适的科目,制作凭证后,软件会自动将其计入相关明细账目,以及总账科目,进而自动出具相关财务报表。

如果总分公司不在一个地区(县的级别),则总公司的货物移送到分公司销售,也是要视同销售,计征增值税,这个要注意。


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