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支付仓库租赁费的现金流?

导师已解答

老师你好,我们公司是物流公司,主营业务成本是仓库的租金,汽运费、水电费等等,所以在支付仓库租赁费的时候,我们出账的现金流放在了购买商品、接受劳务支付的现金。但是今天看到我们总部发出的现金流的编制规则如下:

支付的其他与经营活动有关的现金。本项目反映公司除购买商品、接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费外,支付的其他与经营活动有关的现金,如罚款支出、支付的差旅费、业务招待费、保险费、经营租赁支付的现金等。支付外部公司、关联公司以及内部往来款,总部为下属公司员工代垫/收回社保以及支付/收回个人业务经费方面的预支借款等,因正常银行结算等经营性活动发生的手续费也在此项目列示。

总部的收入主要是出售商品,而物流公司的收入是物流费用,这两个业态是不一样的,我个人觉得对于物流公司而言,支付租赁费应该放在购买商品支付的现金。请老师解答,谢谢。


全部回复1

       我赞同您的理解。

       "购买商品、接受劳务支付的现金"项目通常根据"应付账款"、"应付票据"、"预付账款"、"库存现金"、"银行存款"、"主营业务成本"、"其他业务成本""存货"等账户的记录分析填列。"支付的其它与经营活动有关的现金"项目反映企业支付的其它与经营活动有关的现金,包括罚款支出、差旅费、业务招待费、保险费支出、支付的离退休人员的各项费用等。本项目应根据"管理费用"、"销售费用"、"营业外支出"等账户的记录分析填列。就是说,经营活动支出现金(包括主营业务、其他业务)皆应通过"购买商品、接受劳务支付的现金"项目。而经营活动之外,比如管理活动、非经营活动支付现金,通过"支付的其它与经营活动有关的现金"项目。建议您根据实际情况,结合会计准则规定,与总部进行业务沟通。

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