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关于红字发票的处理

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我们公司给客户开了一张专票,客户抵扣了之后要求退货,就给我们开了一张红字通知单。我们公司在2016年12月开了对应的红字发票,但是红字发票的数量金额开错了,含税金额是正确的,现在客户要求我们给他们重新开一张数量金额正确的红字发票,因为又是跨月的,不能把错误的冲了

这个要怎么处理呢


全部回复1

       这种问题不太常见,我谈谈个人理解。

       根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)相关规定,销售方凭税务机关系统校验通过的《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。即红字专用发票应与所要冲销的蓝字专用发票内容完全一致。如您所述,既然红字专用发票数量金额开错,则所开红字专用发票无效;您可自行开具一张与该错误红字专用发票完全一致的蓝字专用发票,以蓝冲红。然后另行开具红字专用发票,并根据实际情况进行后续处理。具体程序上的要求,也建议您直接与主管税务机关沟通一下。

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