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企业所得税汇算清缴没有现金流量表怎么办

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学员您好,


所得税汇算清缴不需要现金流量表的,会计年审才会需要现金流量表。

1、上年收入总额:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。
2、上年成本费用额:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额加期间费用合计。本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目期间费用科目合计数额计算填报。
税金:填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。本行根据“营业税金及附加”科目的数额计算填报。
3、上年注册资本:按“实收资本”贷方累计额,或营业执照上注明的金额填报。
4、上年原材料耗费量(额): 根据“原材料”贷方累计额分析填报。
5、上年燃料、动力耗费量(额):根据“原材料”或“燃料及动力”贷方累计额分析填报。(主要是指水、电、气、燃料)。
6、上年所得额:填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。


但是建议您还是咨询下当地税务机关,各地政策可能有所不同。

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