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我公司为一般纳税人经营范围货运代理服务

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我公司为一般纳税人,经营范围货运代理服务6%,我们委托铁路运输公司帮我们给客户运输一批货物,收到运输公司开具的11%的运输增值税专用发票是否可以抵扣

全部回复3

你好:

可以抵扣。


一般纳税人只要取得正规的增值税专用票,进项税可以抵扣。


希望对你有所帮助。

有没有行业的特殊性,再说的详细点,您帮我看看,因为我公司会计说税务局说的不行,也没有告诉我们理由,领导很是困惑。我公司A是新成立的货运代理公司,是一般纳税人可以开具6%的代理服务费,现有一家公司B委托我公司A发一批货物,我们收取所有费用(包含运费及代理服务费)一共3万元,并给对方开出代理费发票,现在我公司A让公路运输公司C发货,公路运输公司C给我公司A开11%的运费发票,我公司A是否可以拿来做账?

你好:

A公司可以根据C公司开具的发票做账。


1、根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税[2013]37号)第一条规定:经国务院批准,自2013年8月1日起,在全国范围内开展交通运输业和部分现代服务业营改增试点。第十二条、十三条规定:实行营改增后的提供交通运输业服务增值税率,一般纳税人为11%,小规模纳税人为3%。所以,一般纳税人货运代理业取得增值税运输发票后,经认证后可抵扣。

2、货运代理业务中,企业从事货代,上游交通运输企业开具的专用发票抵扣的进项税税率为11%,而企业开具的专用发票销项税6%,存在进项倒挂问题但是这不能否定11%的进项税不能抵扣。2016年5月1日,按照财税〔2016〕36号文,增加了“无交通运输工具货物运输服务“税目,允许货物运输代理公司签订交通运输合同提供交通运输服务并适用11%税率,以解决这一问题。


希望对你有所帮助。


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