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应税劳务和安装服务的区别

导师已解答
老师,想请教一下,我公司经营范围是生产五金,批发,销售。目前接了某厂家网上销售指纹锁,线下由我方上门安装,售后咨询服务的订单,安装一把给500元服务费。请问1.我方开17%应税劳务发票还是开11%安装服务票,还是6%简易征收?2.若开安装服务发票,大类在建筑业,我公司营业执照内容是否增加营业范围。3.应税劳务和服务有何区别?谢谢!

全部回复3

学员你好,

问题1:根据你的描述,该项业务5月1日后开10%安装服务票。

问题2:是的,需要增加营业范围。如果没有营业范围直接开本身是违规,建议你先去增加营业范围然后再开安装服务发票。

问题3:应税劳务是指加工、修理修配(原先增值税项目),应税服务是指营改增项目(原先缴营业税)。

期待你的下次提问

老师,但专管员说此业务是应税劳务,交17%的增值税。我把2016年36号文给他说,他仍不同意。另外,这项业务不是经常发生的,营业执照内容也要增加吗?若企业有借款往来利息收入,也需增加营业执照内容吗?谢谢

学员你好,

由于你的营业范围没有安装服务,所以专管员将该业务判断为应税劳务,或是照贵司的经营范围中业务,混合销售,交17%的增值税。另外,关于是否需增加营业执照内容请参考如下:

临时性业务:建议向主管税务机关说明情况后,如果与经营范围中业务适用的征收率相同的,企业在开票系统中可直接开票;如果与经营范围中业务适用的征收率不一致时,由主管税务机关增加相应的征收品目及征收率后,自行开具。

经常性业务:建议先至工商部门变更经营范围,再由主管税务机关增加相应的征收品目及征收率,自行开具。



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