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一般纳税人转小规模怎么账务处理?

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那这样的话,那个留底要怎么结转到库存商品

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因为留底税额之前没有单独设置留底税额会计科目,只是通过应交税费的科目余额表来查询
那这样的话,那个留底要怎么结转到库存商品

学员您好,符合条件的一般纳税人转为小规模纳税人后,将之前的待认证的进项税额计入公司的库存商品。账务处理:
借:库存商品
贷:应交税费-待抵扣进项税额
相关规定:
国家税务总局公告2018年第18号 国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告
三、一般纳税人转登记为小规模纳税人(以下称转登记纳税人)后,自转登记日的下期起,按照简易计税方法计算缴纳增值税;转登记日当期仍按照一般纳税人的有关规定计算缴纳增值税。
 四、转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。

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